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原标题:神堂煤业财务管理制度【宝马娱乐在线】

浏览次数:82 时间:2019-10-01

五、职工薪酬由劳动劳资科门审批管理,职工薪酬发放为次月的10号,由各单位按矿内部考核办法进行工效考核结算。

二、根据董事会审定的利润计划,财务部门应提出合理的增收节支幅度及措施;同时根据公司章程提出利润分配方案。

5、废旧物资的回收和让售、领用,能回收利用的材料物资必须交旧换新,废旧物资交库后,仓库保管人员应登记入库,月末还必须编制废旧物资库存情况表报矿分管领导和业务职能部门,废旧物资由矿领导批示让售,供应部负责废旧物资订价,让售废旧物资的收入须交财务科入账后方可发货放行。

八、财务费用列支由财务科根据公司的资金状况,并按财务费用项目列支,对超定额占用资金,对单位和个人借款逾期未还或未报账的,财务部按现行临时贷款利率计算利息,同时财务部应根据公司的资金状况,制定还贷计划,承兑汇票贴现计划,减少利息支出。

三、未经矿领导签订的合同、财务科科有权拒绝合同的订立。矿所属各单位订立合同或协议一律启用《水城县小牛煤业有限责任公司合同专用章》。

十一、应及时清理债权债务,到期债权必须及时上报本矿法律顾问,正确运用法律手段清收应收款项,本着合理计价的原则可采用以物抵账方式清收应收款项。但必须经矿长同意方可办理。

三、利润分配原则,兼顾国家、企业和投资者的利益,确保企业可持续发展,根据国家规定合理、有效地利用留利。

七、本矿所属各单位的经济业务(不包括小额零星物资采购产品、商品零售)未订立合同或协议的财务科有权拒绝办理

合同或协议经总经理批准后必须报财务及相关部门编号存档

四、企业实现利润后,按税法规定上交所得税。

四、为便于资金管理和资金调度,对已获批准签订的合同付款,应严格按合同规定的期限付出,不准改变支付方式和用途,未经收款单位书面正式委托,不准改变收款单位名称。凡委托其他单位代付款的,一律上报矿长批准。

1、会计档案必须按月装订成册,分类存放,妥善保管,不得丢失,按《会计档案管理办法》规定的期限保存。

一、根据国家财政法规制度,财务科门应编制月、季、年度财务会计报表和会计报表附注,并定期组织召开经济活动分析会。认真做好财务会计基础工作和理财分析,完善工作目标考核制度和绩效工资考核分配方法。

一、为加强成本控制和费用支出管理,根据实际情况另行制定成本费用预算或成本费用控制指标,并按矿内部考核办法对本矿所属单位进行指标考核结算。

五、会计凭证和会计档案保管

2、总账报表、审核、计算机系统管理员会计岗位;

二、财务会计工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业生产经营过程中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

九、重大建设项目合同、重大供销合同、财产担保合同等必须矿长或矿长授权的法律顾问审签后方可订立。

八、实行银行印鉴分管制度,印鉴不得存放在办公桌上,用完后妥善保管好,离开时必须加锁,未经财务负责人同意,任何人不得携带银行印鉴,严防偷盖或仿造。

第三节 资金管理

三、财务科负责内部的财务管理和会计事项的业务指导、 业务技术培训及财会人员档案管理,并协助有关部门搞好财会人员的考评、聘用、晋升、调动、奖惩。

七、严格执行银行结算纪律,不准出租、出借银行账户,不准签发空头支票和远期支票,库存限额以外的所有货币资金都必须存入银行结算户,要正确使用银行结算方式,妥善保管和使用银行结算票据,为便于货币资金收付的调度,出纳人员每日下班前必须向财务负责人汇报银行存款、现金的收付动态和余额。

一、为保护投资人的合法权益,财务科应根据矿生产经营状况编制利润计划书报董事会审批。

合同或协议经总经理批准后必须报财务及相关部门编号存档

二、根据董事会审定的利润计划,财务科门应提出合理的增收节支幅度及措施;同时根据公司章程提出利润分配方案。

六、工程成本管理资金由生产技术部门和财务部负责落实

一、企业资金是指企业拥有或控制的任何财产或物资(包括货币在内)并能够用货币形式计算或衡量。本矿所属资金由财务科归口管理,为确保资金合理流动,任何人不得以任何理由转借、倒卖或非法占用。

四、在财务报告及财务分析过程中,财务人员应积极主动地找出存在的问题和原因,及时提出改进意见及增收节支措施,确保企业利润最大化。

七、管理费用按公司预算、计划,报公司领导批准后列支。财务科门对批准列支的管理费用,建立台帐进行考核。

1、财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。

六、根据会计基础工作规范,出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管、收入、费用、债权、债务等账目登记工作,出纳人员必须及时登记现金日记账、银行日记账,并做到日清月结,帐实相符。

小牛煤矿财务管理制度汇编

三、为综合反映和评价公司的经济效益状况,财务科应根据有关财务评价体系指标编制财务情况说明书。

一、根据国家财政法规制度,财务部门应编制月、季、年度财务会计报表和会计报表附注,并定期组织召开经济活动分析会。认真做好财务会计基础工作和理财分析,完善工作目标考核制度和绩效工资考核分配方法。

5、出纳员会计岗位;

第四节 合同管理

4、固定资产、在建工程、往来账款核算、会计档案管理会计岗位;

一、为规范财务会计行为,维护正常的经济秩序,提高会计工作水平,做好会计基础工作,保证本矿的生产经营活动顺利进行。根据国家财经法规制度及有关行业法规,结合矿实际,制定本制度。

第四节 合同管理

4、固定资产、在建工程、往来账款核算、会计档案管理会计岗位;

九、本矿分管财务工作的领导或财务负责人应当经常检查货币资金使用是否符合手续,是否符合支取规定;现金保管是否符合库存限额。

十二、认真做好往来账户

二、根据本矿经济业务需要,设置财务科并设置如下会计工作岗位;

七、管理费用按公司预算、计划,报公司领导批准后列支。财务部门对批准列支的管理费用,建立台帐进行考核。

三、辅助材料采购成本由供应部负责管理,根据材料价格信息核定辅助材料采购成本及辅助材料供用价格,确定承包结算方案。

四、为便于资金管理和资金调度,对已获批准签订的合同付款,应严格按合同规定的期限付出,不准改变支付方式和用途,未经收款单位书面正式委托,不准改变收款单位名称。凡委托其他单位代付款的,一律上报矿长批准。

三、严格资金使用审批手续。财会人员对未经矿长批准的资金使用事项,有权且必须拒绝办理。否则对该资金使用造成的损失负经济连带赔偿责任。

五、职工薪酬由劳动人事部门审批管理,职工薪酬发放为次月的10号,由各单位按矿内部考核办法进行工效考核结算。

1、供应科必须在原材料和辅助材料采购过程中遵循“质优价实、经久耐用、就近采购”和按招标采购的原则。

3、供应部必须在每月25日前将下月的材料物资采购计划报矿公司领导审批,未列入采购计划的材料物资,财务科拒绝办理,特急紧缺材料物资采购时需经矿领导批准。

1、列入专项工程开支的成本,由相关业务部门按本矿工作安排 编制预算资料报财务科门,矿分管领导或矿长批示后列支。未经矿领导和相关业务部门批示的列入专项工程成本费用,财务科门有权拒绝办理。

四、财务科应及时登记订立的合同或协议,详细记录合同的主要条款及履行期限、履行情况。

5、业务管理部门应根据自己掌握的资料,按照国家有关规定编制预算资料,同时加强施工管理,争取以少的投入,完成高品位、高质量的工程项目,降低或减少工程成本或工程造价。

五、未经矿领导审签的合同或协议,不予履行,造成的经济纠纷按“谁订立谁负责”的原则,追查当事人的经济责任或法律责任。

第三节 资金管理

五、本矿所属各部门在保证生产经营资金需要的前提下,压缩货币资金的占用量,对于库存现金,必须按照国家现金管理制度规定,进行现金结算,并在核定限额库存现金,不得编造谎报用途套取现金,不得利用支票等转账凭证套换现金,不得利用账户为其他单位和个人套取现金,不得用借条、白条抵充现金。收付现金时,必须有符合规定的合法凭证为依据。

2、材料物资采购必须严格验收入库手续,对不符合质量要求的伪劣产品应坚决拒绝入库,以“谁采购、谁验收、谁负责”的原则,追查当事人的责任。

1、列入专项工程开支的成本,由相关业务部门按本矿工作安排 编制预算资料报财务部门,矿分管领导或矿长批示后列支。未经矿领导和相关业务部门批示的列入专项工程成本费用,财务部门有权拒绝办理。

八、财务费用列支由财务科根据公司的资金状况,并按财务费用项目列支,对超定额占用资金,对单位和个人借款逾期未还或未报账的,财务科按现行临时贷款利率计算利息,同时财务科应根据公司的资金状况,制定还贷计划,承兑汇票贴现计划,减少利息支出。

4、材料物资的领用发放,必须遵照核定的价格领用和发放,对外让售的材料物资必须经财务部审核让售价格后才能让售,其让售收入必须交财务部入账后方可发货放行。

五、未经矿领导审签的合同或协议,不予履行,造成的经济纠纷按“谁订立谁负责”的原则,追查当事人的经济责任或法律责任。

三、财务科负责内部的财务管理和会计事项的业务指导、 业务技术培训及财会人员档案管理,并协助有关部门搞好财会人员的考评、聘用、晋升、调动、奖惩

三、财务会计管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支计划、预算、控制、核算、分析和考核工作,有效地利用企业各项资产,努力提高企业经济效益,使企业利润最大化。

六、根据会计基础工作规范,出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管、收入、费用、债权、债务等账目登记工作,出纳人员必须及时登记现金日记账、银行日记账,并做到日清月结,帐实相符。

3、其他在建工程项目,本矿下达计划后由相关业务部门协同所属归口管理部门组织实施编制预算,矿领导批示后列支。

第一节 总则

2、财会人员因工作变动办理移交,必须填列移交清单,交接内容包括会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

3、材料稽核、成本费用、税务物价、财务成果核算会计岗位;

六、工程成本管理资金由生产技术科门和财务科负责落实

二、计入产品成本费用的列支项目,根据业务职能部门的管理范围及核定的成本费用指标,由各职能部门根据承包结算方案审核列支。

四、在财务报告及财务分析过程中,财务人员应积极主动地找出存在的问题和原因,及时提出改进意见及增收节支措施,确保企业利润最大化。

2、财会人员因工作变动办理移交,必须填列移交清单,交接内容包括会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

由业务部门根据工作业务的需要协同具有权力能力和行为能力的当事人拟定合同或协议文本,填制合同或协议经分管副总经理审核后报总经理批准。

六、合同或协议订立的程序

第六节 利润税务管理

三、为综合反映和评价公司的

一、为规范财务会计行为,维护正常的经济秩序,提高会计工作水平,做好会计基础工作,保证本矿的生产经营活动顺利进行。根据国家财经法规制度及有关行业法规,结合矿实际,制定本制度。

二、加强资金管理,严控非生产性费用支出,严格执行国家财政法规制度,搞好资产清查及账销案存资产的建账和纳税申报工作,积极协助税务部门做好个人所得税代扣代缴,确保企业资产增值保值和完全完整。财务部在每月25日审定各单位的收支计划时,应同时召开资金平衡会议,确定资金运用情况。

4、材料物资的领用发放,必须遵照核定的价格领用和发放,对外让售的材料物资必须经财务科审核让售价格后才能让售,其让售收入必须交财务科入账后方可发货放行。

五、会计凭证和会计档案保管

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